תכנון ירושה משפחתי: האם באמת הגנתם על מי שחשוב לכם?
תכנון ירושה (או תכנון עיזבון) הוא אחד הנושאים שאנחנו נוטים לדחות. אנחנו יודעים שצריך, אולי אפילו יש לנו צוואה או ייפוי כוח מתמשך, אבל מתי באמת עצרתם לבדוק אם המסמכים האלה מעודכנים, נכונים, ומשקפים את מה שאתם באמת רוצים שיקרה?
אנחנו רואים לא פעם משפחות שהגיעו אלינו אחרי שהתברר כי המוטבים בצוואה או בפוליסות אינם מעודכנים, או שהמסמכים נחתמו לפני שנים רבות, לעיתים במציאות משפחתית וכלכלית אחרת לגמרי והם לא שומרים על בני המשפחה, ועל רצונות הלקוח.
במקרים כאלה, המשמעות עלולה להיות דרמטית: נכסים עוברים לידיים הלא נכונות, בני משפחה נותרים ללא הגנה, ותהליך הירושה הופך למסורבל ויקר.
אז איך יודעים אם הגיע הזמן לבדוק את תכנון הירושה שלכם?
1. האם קיימת בכלל תוכנית ירושה?
גם אם יש לכם צוואה, ייתכן שהיא לא מספיקה. תכנון ירושה הוא הסתכלות כוללת על הנכסים, ועל המשפחה. התכנון כולל מערכת של מסמכים משפטיים שמטרתם להבטיח ניהול נכון של הנכסים במצב של אי־כשירות, היעדרות או פטירה ולפעמים גם במהלך החיים. במילים אחרות זו הדרך שלכם לשמור על המשפחה, גם כשאינכם יכולים עוד לנהל את הדברים בעצמכם.
המסמכים הבסיסיים שכל אדם צריך:
• צוואה עדכנית וברורה
• ייפוי כוח מתמשך רפואי
• ייפוי כוח מתמשך פיננסי
• במקרים מתאימים – גם נאמנות בחיים (Living Trust) או נאמנות בצוואה
2. כמה שנים עברו מאז העדכון האחרון?
החיים משתנים, וגם הצוואה צריכה להשתנות. אם עברו יותר משבע שנים מאז עדכנתם את המסמכים, או אם חלו שינויים משמעותיים במצב המשפחתי או הכלכלי, יש סיכוי גבוה שהתוכנית כבר אינה רלוונטית.
נסיבות שמחייבות עדכון:
• נישואין או גירושין שלכם או של בן משפחה
פטירה של בן משפחה
• לידת ילד או נכד חדש
• ירושה משמעותית או שינוי בשווי הנכסים
• רכישת נכסים במדינה אחרת
• הקמת עסק חדש או השקעה משמעותית (מניות, קריפטו, נדל"ן להשקעה)
בכל אחד מהמקרים הללו, ייתכן שההוראות הקיימות לא מגינות עליכם, ועל יקיריכם ולעיתים גם עלולות ליצור חיכוכים משפטיים מיותרים.
3. איפה נמצאים המסמכים שלכם?
נשמע בסיסי, אבל זה אחד המחדלים הנפוצים. אנשים חותמים על צוואה או ייפוי כוח ושומרים אותה בתיק נידח. כשמגיע הרגע להשתמש בה, המסמך נעלם או שאיש מהמשפחה לא יודע על קיומו.
המלצה שלנו:
• ודאו שלפחות אדם אחד שאתם בוטחים בו יודע היכן נמצאים המסמכים.
• שמרו עותקים דיגיטליים מאובטחים.
• עדכנו את העדים, הנאמנים או מי שמונה לקבל החלטות בשמכם.
4. האם המסמכים מתייחסים גם למצבי ביניים?
תכנון ירושה אינו עוסק רק במה שיקרה אחרי מותכם, אלא גם במה שיקרה אם תאבדו כשירות זמנית או קבועה. במקרים כאלה, אם אין ייפוי כוח מתמשך בתוקף, בני המשפחה נאלצים לפנות לאפוטרופוס הכללי, למדינה. תהליך ארוך, יקר ולא נעים בכלל. ייפוי כוח מתמשך מאפשר למנות מראש אדם שאתם סומכים עליו לניהול ענייניכם במקרה של חוסר כשירות, ולחסוך לבני המשפחה עוגמת נפש רבה.
5. ילדים קטינים – מי ינהל את הנכסים שלכם עבורם? מי יקבל החלטות לטובתם?
אם יש לכם ילדים קטינים, חשוב למנות אפוטרופוס שירצה בטובתם, וליצור מנגנון שינהל את הנכסים עבורם עד שיגיעו לגיל המתאים. לשם כך נהוג להקים 'נאמנות החזקה' מסגרת פשוטה המופעלת רק במקרה של פטירה, ומבטיחה שהכסף ינוהל בתבונה לטובת הילדים.
6. מה עם נכסים בחו"ל או השקעות לא רגילות?
נדל"ן במדינה זרה, השקעות בקריפטו או אחזקות בחברה פרטית – כל אלה עלולים לסבך את הירושה והמשפחה שלכם, אם לא הוכנסו לתוכנית כוללת. לכל מדינה כללים משלה לגבי מיסוי ירושה, ובמקרים רבים נדרשת נאמנות נפרדת לנכסים מחוץ לישראל.
7. האם יש לכם תמונה מלאה של כלל הנכסים?
אחת הבדיקות החשובות ביותר היא ליצור 'דו"ח שווי כולל'. הבסיס הוא רשימה של כל הנכסים, החשבונות, הביטוחים והנאמנויות שלכם. בלי תמונה שלמה, קשה לדעת אם יש חשיפה למיסים מוגברים (בישראל או בחו"ל), אם עלולה להיות בעיה בניהול נכסים, ביחסים בין בני משפחה, ואם קיימים פערים בין הרצון שלכם לבין מבנה הבעלות בפועל.
תכנון ירושה הוא לא לעשירים בלבד
תכנון ירושה הוא לא פריבילגיה של בעלי הון. מדובר באחריות של כל אדם שרוצה להגן על משפחתו ועל נכסיו. תהליך התכנון מאפשר לכם לקבוע מי יקבל מה, מתי ואיך, להבטיח שהנכסים ינוהלו באחריות, ולצמצם חיכוכים, עיכובים ומיסוי מיותר. גם אם יש לכם כבר צוואה, ייתכן שהיא זקוקה לריענון.
ואם אין לכם תשובה לאחת השאלות במאמר – זה הזמן להתחיל.
רוצים לבדוק אם תכנון הירושה שלכם במצב טוב?
משרד עורכי הדין רודין מלווה משפחות, לקוחות פרטיים ואנשי עסקים בתכנון ירושה, ניהול עיזבון, ניהול עושר והעברה בין-דורית, בישראל ובחו"ל מעל 60 שנה. נשמח לקיים עמכם פגישה דיסקרטית לבחינת המסמכים הקיימים, זיהוי נקודות חולשה ובניית תוכנית מקיפה שתשמור על ההון ועל המשפחה לאורך דורות.
